對于很多做境外投資的公司來說，如果不做ODI境外投資備案，就注冊了境外公司或開展項目，后續需求資金，根本沒辦法合規的出去，而且經營許久的境外公司利潤想合法收回，因為之前流程不合規，無法匯入國內！那么公司對外投資，資金如何才能合規出境，接下來我們重點介紹一下ODI境外投資備案的辦理指南。
一、ODI境外投資備案辦理的必要性
ODI，即Overseas Direct Investment（境外直接投資），是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(以下簡稱企業)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
ODI備案作為企業合法開展境外投資或境外上市的合規途徑之一，對于中國企業拓展國際市場、優化資源配置、提升企業綜合競爭力具有舉足輕重的地位。
二、哪些企業需要辦理ODI境外投資備案？
1、有開展跨境電商業務的企業
大額資金出入境需提供ODI備案證書。
2、大額資金出入境需提供ODI備案證書
企業需要向外投資項目進行匯款或需將利潤回流境內時，需提供合規對外投資證明至銀行，銀行才能進行相應的匯款操作。
3、在海外設立子公司的企業
國內公司在海外設立子公司，要開立當地銀行賬戶或需內地匯款到境外時，都需境內母公司提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。
4、境外上市（紅籌/VIE架構搭建）
有境外企業上市合規需求以及境外成立股權激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。
5、成立外商投資企業（WFOE）
當企業成立外商投資企業（WFOE）開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及內地企業，則內地企業需辦理ODI證書。
6、香港公司開設境內NRA賬戶
香港公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書。
三、ODI境外投資備案的常規交易結構
在境外投資項目中，出于股權/債權融資、稅收籌劃、風險隔離和后續退出等多重目的，中國投資者（“投資人股東”）通常會架設境內外多層股權結構，即：投資人股東首先在境內新設一家特殊目的公司（“境內企業”、“境內SPV”或“投資主體”），并由該境內SPV在境外設立一層或多層境外特殊目的公司（“境外SPV”），終通過該等境外SPV完成對境外標的公司（“標的公司”）的收購。
四、ODI境外投資備案限制及不適用的行業
限制境內企業開展與國家和平發展外交方針、互利共贏開放戰略以及宏觀調控政策不符的境外投資，包括：
1.赴與我國未建交、發生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資。
2.房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資。
3.在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。
4.使用不符合投資目的國技術標準要求的落后生產設備開展境外投資。
5.不符合投資目的國環保、能耗、安全標準的境外投資。
其中，前三類須經境外投資主管部門核準。
以上就是ODI境外投資備案的相關內容，有什么需要了解的可以跟我們一起探討。
