說(shuō)到ODI境外投資備案，我們都知道，它的主要作用是讓境內(nèi)的投資資金，以合法的方式匯到境外去，境外公司拿到投資款之后，才有資金去經(jīng)營(yíng)。今天我們就針對(duì)ODI境外投資備案的相關(guān)內(nèi)容，跟大家好好聊聊。

　　一、ODI境外投資備案需要滿(mǎn)足什么條件？

　　1.境內(nèi)公司成立滿(mǎn)1年以上，成立時(shí)間不滿(mǎn)1年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案；

　　2.最近1年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；

　　3.凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好；

　　4.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于78%，越低越好；

　　5.股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法；

　　6.境外母公司投資金額小于境內(nèi)母公司的資產(chǎn)。

　　二、申辦ODI境外投資備案的流程

　　境外新設(shè)公司（新設(shè)就是要在香港或者海外的其他國(guó)家新成立一家公司，大陸境內(nèi)的這家公司作為股東，占股多少?zèng)]有要求）；境外并購(gòu)公司（并購(gòu)就是在國(guó)外控股一家已存在的公司，進(jìn)行股權(quán)變更手續(xù)。作為并購(gòu)方的股東，需要出具盡職調(diào)查。）

　　首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門(mén)和省級(jí)發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

　　其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿(mǎn)足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。

　　外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。

　　辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。

　　三、不辦理ODI境外投資備案的后果

　　法律層面：

　　1.投資主體中止或停止實(shí)施并處以警告；

　　2.提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰；

　　3.更現(xiàn)實(shí)的后果是外匯進(jìn)出受限。

　　實(shí)操層面：

　　1.是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提；

　　2.是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn)；

　　3.未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)；

　　4.未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其境內(nèi)投資主體將在一定時(shí)限內(nèi)禁止任何境外投資行為。

　　四、ODI境外投資備案的監(jiān)管體系

　　ODI備案的監(jiān)管體系由三部分組成：商務(wù)部、發(fā)改委、外匯局。

　　其職權(quán)和管理事項(xiàng)分別為：

　　1.發(fā)改委，負(fù)責(zé)規(guī)劃、監(jiān)管和協(xié)調(diào)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)政策，主管對(duì)外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批；

　　2.商務(wù)部（廳），負(fù)責(zé)具體境外投資事項(xiàng)審批或核準(zhǔn)，并發(fā)放中國(guó)企業(yè)境外投資證書(shū)；

　　3.外管局，負(fù)責(zé)對(duì)境外投資的外匯登記及備案。

　　最后還提醒大家，不同地區(qū)辦理需要的條件和材料都不太一樣，需要詳細(xì)溝通交流才能知道需要具體準(zhǔn)備哪些材料，當(dāng)然你也可以跟我們一起交流。