圖源|知乎股權(quán)投資研究員
很多公司雖然在自己本身的領(lǐng)域做的非常出色，但對于境外投資卻了解甚少，金中集團在此為大家科普一下：
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一、首先我們需要知道哪些公司必須做ODI備案？
1 跨境電商
2 海外稅籌
3 BVI投資等
4 跨境合作
5 跨境加上商會
6 海外上市（紅籌 VIE架構(gòu)）
7 成立海外子公司開展業(yè)務
8 四年以前有過投資未辦證書
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二、被密切關(guān)注的幾類境外投資業(yè)務有什么？
1. 房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域出現(xiàn)的一些非理性對外投資；
2. 大額非主業(yè)投資；
3. 有限合伙企業(yè)對外投資；
4. 賬戶快設(shè)快出；
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三、最重要的境外投資備案項目審批流程：
通過之前的文章，我們了解到在做境外投資之前需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會或地方發(fā)展和改革委員會（下稱“發(fā)改部門”）的核準或備案、商務部或地方商務部門（下稱“商務部門”）的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序(37號文登記)【2015年6月1日后，外匯登記權(quán)限已下放到企業(yè)注冊地銀行】。
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之后需要按照以下幾個步驟進行操作：
（1）報送項目信息申請項目前期費用匯出：發(fā)改部門，外匯部門；
（2）簽署法律文件（如框架協(xié)議、增資協(xié)議、收購協(xié)議、投資協(xié)議等）：交易方之間；
（3）發(fā)改部門核準或備案：國家或地方發(fā)改委；
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（4）商務部門核準（敏感類）或備案（非敏感類）：商務部或地方商務部門；
（5）外管部門ODI外匯登記/37號文登記 ：地方外管局。
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總而言之，對于境內(nèi)資金投資境外項目的性質(zhì)，不僅要根據(jù)投資項目的風險等級進行相應權(quán)利層級的審批，也需要考慮該境外投資項目是否與中國已簽署的國際條約和協(xié)議產(chǎn)生沖突。由于境內(nèi)資金向境外投資審批過程繁雜，且限制條例較多，因此建議大家選擇專業(yè)且有責任心的企業(yè)服務提供商協(xié)助您辦理相關(guān)事項，無疑是最好的選擇。
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相關(guān)政策：
《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》 匯發(fā)[2009]30號
《國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知 》 匯發(fā)[2015]13號。
