不管是在國(guó)外設(shè)立公司還是并購(gòu)公司，都需要先在政府部門(mén)備案，行業(yè)內(nèi)我們一般稱(chēng)為走合規(guī)手續(xù)，學(xué)名叫做“境外直接投資備案（核準(zhǔn)）”。

　　所以在國(guó)外設(shè)立公司不單單只是注冊(cè)和銀行開(kāi)戶(hù)的事情，企業(yè)首先要做的就是去政府相關(guān)部門(mén)備案，不然即使在新加坡的公司注冊(cè)成立了，資金也無(wú)法出境，即使新加坡公司有辦法運(yùn)營(yíng)，后期錢(qián)也回不到境內(nèi)。

　　境外直接投資備案（核準(zhǔn)）需要經(jīng)過(guò)三個(gè)部門(mén)審核：發(fā)改委、商務(wù)部以及外匯局。至于順序，需要先在發(fā)改委和商務(wù)部備案，拿到這兩個(gè)部門(mén)的備案證書(shū)之后，再去外匯局。

　　通過(guò)審核之后，企業(yè)手中會(huì)得到三項(xiàng)證明：

　　①發(fā)改委的《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》；

　　②商務(wù)部的《企業(yè)境外投資證書(shū)》；

　　③外管局的《業(yè)務(wù)登記憑證》。

　　有了這三項(xiàng)證明，就有了在國(guó)外設(shè)立公司的通行證，剩下的工作就是找個(gè)收費(fèi)合理的秘書(shū)公司，幫你在國(guó)外注冊(cè)成立公司并在銀行開(kāi)戶(hù)。

　　總的來(lái)講，去新加坡設(shè)立公司需要走的手續(xù)如下：

　　①發(fā)改委備案（相對(duì)來(lái)說(shuō)審核時(shí)間較長(zhǎng)）；

　　②商務(wù)部備案（可與發(fā)改委同步準(zhǔn)備）；

　　③外匯局登記（所需材料和上兩步相差不大）；

　　④注冊(cè)公司并在銀行開(kāi)戶(hù)（幾千塊就可以搞定）。

　　三個(gè)部門(mén)的審核要求不盡，需要準(zhǔn)備的材料也不同，這是出于不同部門(mén)職能的不同。但是審核的要點(diǎn)都是共通的：

　　①項(xiàng)目真實(shí)性：真實(shí)需求，有內(nèi)部決策文件、盡調(diào)文件等證明；

　　②項(xiàng)目合理性：跟國(guó)內(nèi)干的業(yè)務(wù)相近（“大額非主業(yè)”外匯紅線），國(guó)內(nèi)資金沒(méi)一次性全出去（“母小子大”外匯紅線）；國(guó)內(nèi)剛成立就出去（“快設(shè)快出”外匯紅線）；

　　③項(xiàng)目合規(guī)性：非自然人投資；出入境合規(guī)手續(xù)報(bào)備、不做國(guó)內(nèi)不允許的行業(yè)。

　　在申報(bào)之前，所以在內(nèi)部決策之前，一定要清楚企業(yè)自身的真實(shí)情況，確定好投資金額及用途。很多拍板的領(lǐng)導(dǎo)不太懂這塊內(nèi)容，給下面下達(dá)的任務(wù)時(shí)往往難以達(dá)成。例如國(guó)內(nèi)企業(yè)的年利潤(rùn)較低，注冊(cè)資金也不高，但卻想一次投資大量的金額出境，這在審核過(guò)程中都是會(huì)出問(wèn)題的，解決方法就是，先投資一小部分，成功拿到備案證書(shū)，國(guó)外企業(yè)可以順利設(shè)立并經(jīng)營(yíng)之后，再增資。

　　需要做境外投資備案的情況有：

　　1.成立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)并注資

　　2.海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）

　　3. 個(gè)人、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌

　　4. 跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展

　　5. 離岸投資等

　　ODI備案申請(qǐng)的條件

　　符合“境外投資”定義

　　境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

　　主體和成立時(shí)間要求

　　在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案；

　　股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求

　　無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；

　　近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型

　　大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴(yán)格審核。